【相続税専門】会計事務所Lirio | 中央区/江東区(勝どき・月島・豊洲・門前仲町) > 相続の基礎知識 > 相続税はいくらから? ~相続税がかからないケースについて~

相続税はいくらから? ~相続税がかからないケースについて~

「我が家は相続税がかかるのか?」
ここでは誰もが気になる判断基準と相続税がかからないケースをみていきます。

 

 

【ポイント】

相続税がかからないのは2パターン

 

①遺産の額が基礎控除の範囲内の場合
②税額が税額控除等の範囲内の場合

 

 

1. 遺産の額が基礎控除の範囲内の場合

 

1-1. 基礎控除とは?

 

「遺産の額が基礎控除額を超える場合には相続税がかかります」。
逆に言えば、「遺産額が基礎控除の範囲内であれば相続税はかかりません(申告も不要です)」。

 

 

 

基礎控除額は
「3,000万円+600万円×法定相続人の数」で計算されます。
実際に遺産を相続した人の数ではなく、法定相続人の数で計算する点に注意して下さい。

 

例えば法定相続人が2人の場合、

4,200万円(=3,000万円+600万円×2人)が基礎控除額となります。

 

 

2. 税額が税額控除等の範囲内の場合

 

遺産の額が基礎控除額を超えてしまう場合でも、税額控除等を使うことで相続税がかからないこともあります。
ここでは代表的なものをいくつか見ていきます。

 

 

2-1. 配偶者控除(配偶者の税額軽減)

 

亡くなった方の配偶者(妻や夫)が相続した遺産の額が、
「1億6,000万円」と「配偶者の法定相続分」のいずれか多い金額までであれば相続税はかかりません。

すなわち、遺産の額が1億6,000万円以下の場合には、配偶者が全財産を相続すれば相続税はかかりません。
とはいえ、「税金がかからないのであれば全財産を相続します」という安易な考えはちょっと待ってください。
何故なら、将来、配偶者の方ご自身が亡くなられた際の相続(二次相続といいます)について考える必要があるからです。


なお、配偶者の税額軽減により相続税がかからない場合であっても、申告は必要となりますので注意が必要です。

 

(相続税の概算額についてはこちらをご参照下さい⇒「相続税ってどれくらいかかるの?おおよその額が一目で分かる相続税早見表」

 

 

2-2. 未成年者控除

 

相続人の中に未成年者がいる場合には、
「(20歳-年齢)×10万円」だけ、相続税を減らすことが出来ます。
(未成年者の相続税から減らしきれない場合には、扶養義務者(親や兄弟)の分を減らすことも出来ます。)

例えば相続人である息子が10歳だった場合、
100万円(=(20歳-10歳)×10万円)だけ息子の相続税を減らすことが出来ます。
また、息子の相続税が30万円だった場合には減らしきれない70万円について、扶養義務者の相続税を減らすことが出来ます。


これにより、相続人全員の相続税がゼロになれば申告も不要となります。

 

(相続税の概算額についてはこちらをご参照下さい⇒「相続税ってどれくらいかかるの?おおよその額が一目で分かる相続税早見表」

 

 

2-3. 障害者控除

 

相続人の中に障害者がいる場合には、
「(85歳-年齢)×10万円(特別障害者は20万円)」だけ、相続税を減らすことが出来ます。
(障害者の相続税から減らしきれない場合には、扶養義務者(親や兄弟)の分を減らすことも出来ます。)

例えば相続人に障害者の方(35歳)がいる場合、
500万円(=(85歳-35歳)×10万円)だけ障害者の方の相続税を減らすことが出来ます。
また、障害者の方の相続税が150万円だった場合には減らしきれない350万円について、扶養義務者の相続税を減らすことが出来ます。


これにより、相続人全員の相続税がゼロになれば申告も不要となります。

 

(相続税の概算額についてはこちらをご参照下さい⇒「相続税ってどれくらいかかるの?おおよその額が一目で分かる相続税早見表」

 

 

3. 判断に迷ったら?

 

「そもそも誰が法定相続人なのか」、「財産の評価額はいくらなのか」などなど・・・
少しでも判断に迷う場合や相続税がかかりそうな場合には、悩まず、気軽に税理士へご相談下さい。

 

(2021年4月26日更新)

 

 

 

 

まずはお気軽にご相談下さい

初回相談無料
0120-734-806

会計事務所Lirio(リリオ)では、相続税申告/遺産分割協議書の作成/相続手続き/生前対策/遺言書の作成/事業承継対策/相続税還付など、相続/相続税に関する専門サービスを提供しています。
初回相談無料、相続/相続税についてお困りの際には、是非一度ご相談下さい。

 

都営大江戸線(勝どき/月島/門前仲町)、東京メトロ有楽町線(有楽町/銀座一丁目/新富町/月島/豊洲)、東京メトロ日比谷線(日比谷/銀座/東銀座/築地)、新交通ゆりかもめ(豊洲/新豊洲/市場前/有明)、JR山手線(新橋/有楽町/東京)からのアクセスも良好な会計事務所、税理士事務所です。

 

主な対応地域は、以下の通りです。
東京都(千代田区/中央区/港区/墨田区/江東区/新宿区/文京区/台東区/品川区/目黒区/大田区/世田谷区/渋谷区/中野区/杉並区/豊島区/北区/荒川区/板橋区/練馬区/足立区/葛飾区/江戸川区/八王子市/町田市/府中市/調布市/立川市/武蔵野市)、埼玉県(さいたま市/川口市/蕨市/戸田市/春日部市/草加市/越谷市/八潮市/三郷市/吉川市)、千葉県(千葉市/市原市/佐倉市/習志野市/八千代市/四街道市/市川市/船橋市/浦安市/鎌ヶ谷市/松戸市/柏市/我孫子市/流山市/野田市)、神奈川県(川崎市/横浜市/相模原市)など